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無錫耀庭慈善基金會(huì) 現(xiàn)金管理制度
為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，健全現(xiàn)金收付制度，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算要求，特制定本制度。本制度是根據(jù)國家財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，及《民間非營利組織會(huì)計(jì)制度》結(jié)合本基金會(huì)的具體情況制定的，今后也將隨著國家相關(guān)政策及基金會(huì)的實(shí)際情況的變化予以修改和完善。
一、現(xiàn)金使用范圍：
(1)員工工資、獎(jiǎng)金、費(fèi)用；
(2)出差人員差旅費(fèi)；
(3)業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出備用金；
二、現(xiàn)金收付原則：
(1) 收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理，沒有經(jīng)過審批簽章或超越規(guī)定審批權(quán)限的，出納不予付款。不允許墊支挪用。
(2) 購買物品或支付貨款，盡量使用支票、匯款等轉(zhuǎn)賬方式，減少現(xiàn)金支付量。
(3) 因公外出或購買物品，需借用現(xiàn)金時(shí)，出納一律憑相關(guān)負(fù)責(zé)人審批的、集 團(tuán)統(tǒng)一印制的借款單付款。
(4)出納不得擅自將基金會(huì)現(xiàn)金借給個(gè)人或其他單位，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將基金會(huì)收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行，不準(zhǔn)保留賬外公款。 （5）不論何種來源收入的現(xiàn)金，原則上應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行。
三、現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)間規(guī)定
（1）購買物品借用現(xiàn)金應(yīng)在購貨后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。
（2）出差人員差旅費(fèi)報(bào)銷及出差所借現(xiàn)金必須在返回后7個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
四、庫存現(xiàn)金的保管
（1）庫存現(xiàn)金不應(yīng)超過2000元，超過限額要當(dāng)日送存銀行。
（2）辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到按日清理、按月結(jié)賬，及時(shí)登記 現(xiàn)金日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金賬面余額，并與庫存現(xiàn)金實(shí)地盤點(diǎn)數(shù)核對相符。
（3）保管現(xiàn)金要有安全防范措施，存放現(xiàn)金要用保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜鑰匙要由專人保管。下班要檢查保險(xiǎn)柜、窗戶、門，鎖好后，方能離開。
五、處罰
（1）對違反本辦法造成公司損失的，視其情節(jié)輕重，給予處罰。
（2）凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證充抵庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)支現(xiàn)金，私設(shè)小金庫，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存的，給有關(guān)人員進(jìn)行相應(yīng)的處罰。
本制度由理事會(huì)議審核通過后執(zhí)行。
2015.5.15